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中信银行中报解读:实施新准则导致投资收益剧增,口径变化推升不

编辑:凯恩/2018-10-04 12:58

  由于中信银行在A股与H股两地上市,应监管部门要求今年初开始采用新的金融工具计量准则,主要表现为资产到期公允价值变动损益转入投资收益,及资产证券化投资收益增加。

  因此从报表上看,2018年上半年中信银行非息收入的增长主要靠投资收益支撑,实现投资收益116.98亿元,同比增加92.46亿元。

  将中信银行的逾期90天贷款/不凤凰娱乐(fh643.com)良贷款总额(不良认定偏离度)与不良贷款比率对比可以发现,出现了此消彼长的变化趋势:

  解读之前,先速览一下中信的整体业绩表现。

  不良贷款上升或源于统计口径调整?

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  原标题:中信银行中报解读:实施新准则导致投资收益剧增,口径变化推升不良率

  A股上市银行中报披露已经收官,单家银行财报解读基本收工,下周面包君将进行一系列的行业统计分析。

  中等生:核心指标位居股份制行中游水平

  来源:面包财经

  截至2018年6月30日,中信银行不良率为1.80%,环比上升0.12个百分点;上半年计提资产减值损失261.61亿凤凰彩票(fh643.com)元,同比增长7.16%。2018年上半年公司核销贷款306亿元,相当于2017年全年核销353亿元的86.69%,不良贷款核销力度加强。

  根据公开的信息,监管部门要求商业银行将90天逾期纳入不良,此前已经有多家银行尤其是非上市农商行因统计口径变化而发生不良率上扬的情况。

  从整体上看,中信银行这部分业务受到资管新规冲击还是较大的。

  中信银行的年化加权ROE为13.84%排在第四位,排名中间;实现营收810.52亿元,同比增长5.85%;净利润为257.21亿元,同比增长7.12%。资产规模自去年同期5.65万亿增长至目前5.81亿元,同比增长2.76%。

  先来看一下中信银行近年来利息净收入与非利息净收入历年来占比情况:

  

  2018年上半年中信银行的营收利润增长主要得益于净利息收入的增长,中报解释称受利率市场化影响。2018年上半年利息净收入498.08亿元,同比增加0.63%。2018年上半年,中信银行净息差为1.89%,同比上升0.12个百分点;净利差为1.80%,同比上升0.18个百分点,由于利率因素带来的利息净收入增量为10.04亿元。